Véhicules électriques et bornes de recharge font de plus en plus partie du paysage urbain. Selon les pouvoirs publics, la démarche consistant à investir dans une voiture ou camionnette électrique mérite un coup de pouce financier. Découvrez ci-après les subsides et les avantages auxquels donne droit l’achat d’un véhicule électrique.

Avantages fiscaux en matière de véhicules électriques

Pour les professionnels, cet investissement demeure fiscalement déductible à 100 %. Par ailleurs, en dépit du fait que les particuliers n’aient plus droit à l’octroi d’une prime lors de l’achat d’un véhicule électrique, l’investissement demeure néanmoins intéressant. Outre l’impact positif sur l’environnement et la réduction des coûts de carburant, les acquéreurs d’un véhicule électrique bénéficient de remises et d’exonérations de taxes non négligeables. Ces aides financières varient d’une région à l’autre.

1. Réduction de la taxe de mise en circulation (TMC)

• À l’achat d’un véhicule 100 % électrique en Région wallonne et en Région de Bruxelles-Capitale, la TMC est plafonnée au montant minimum (61,50* €).
• En Région flamande, les propriétaires d’un véhicule 100 % électrique sont même exemptés de TMC.

2. La taxe de circulation en Wallonie et à Bruxelles

• À l’achat d’un véhicule 100 % électrique en Région wallonne et en Région de Bruxelles-Capitale, la taxe de circulation est plafonnée au montant minimum (92,93* €).
• En Région flamande, les propriétaires d’un véhicule 100 % électrique sont exemptés de taxe de circulation.
  _{*Prix en vigueur le 15/06/2023}

Le 28 avril 2023, le Gouvernement wallon a adopté en seconde lecture le projet de réforme de la fiscalité automobile. Cette réforme, qui concerne les nouveaux véhicules immatriculés à partir de septembre 2023, a pour objectif d’inciter à l’achat de véhicules moins lourds, moins puissants et émettant moins de dioxyde de carbone (CO₂₎. Finalement, la réforme, dont l’entrée en vigueur est prévue pour le 1ᵉʳ juillet 2025, portera uniquement sur la taxe de mise en circulation (TMC). Pour tout savoir sur cette réforme, suivez ce lien.

3. L’avantage de toute nature (ATN) relatif aux véhicules électriques

L’avantage de toute nature pour l’usage privé d’une voiture de société électrique est inférieur à celui que doivent payer les propriétaires de voitures à moteur diesel, essence, GPL ou gaz naturel. En raison de la réduction des émissions de CO₂ de référence en 2023, leur ardoise est encore plus longue que l’année précédente, mais les voitures électriques échappent à ce surcoût. En l’occurrence, le coefficient de CO₂ a été fixé au minimum forfaitaire de 4 %.

4. Primes locales en matière de véhicules électriques

Certaines autorités locales, villes et communes offrent des subventions aux particuliers qui achètent ou louent une voiture 100 % électrique. Renseignez-vous auprès de votre commune pour connaître les aides ou primes à l’achat dont vous pourriez bénéficier.

5. Avantages fiscaux en matière de mobilité électrique

Vous êtes indépendant, chef d’entreprise ou gérant de société ? Dans ce cas, vous bénéficiez d’un certain nombre d’avantages fiscaux lors de l’achat d’un véhicule électrique, parmi lesquels la déduction fiscale à 100 %. L’électricité utilisée pour alimenter vos véhicules électriques est également totalement déductible de vos impôts.

Entre 2023 et 2026, les avantages fiscaux relatifs aux véhicules hybrides et à carburant fossile seront progressivement supprimés. À partir de 2026, seuls les véhicules de société électriques seront déductibles fiscalement !

6. Les bornes de recharge sont-elles déductibles fiscalement ?

Les particuliers qui ont procédé à l’installation d’une borne de recharge domestique entre le 1ᵉʳ septembre 2021 et le 31 décembre 2022 bénéficiaient d’une réduction d’impôt qui s’élevait à 45 % jusqu’à fin 2022. Il s’agit toutefois d’un taux dégressif qui tombe à 30 % en 2023 et à 15 % en 2024. Le montant pour lequel une réduction d’impôt peut être accordée et sur lequel elle est calculée est limité à 1 500 euros par borne de recharge et par contribuable. 

Si vous êtes un particulier, il existe quelques conditions pour bénéficier de cette aide. En effet, la borne de recharge est déductible à 100 % à condition :

• Que l’achat et l’installation soient postérieurs au 1ᵉʳ septembre 2021 ;
• Que la borne soit équipée d’un système de contrôle intelligent et soit alimentée en électricité verte ;
• Que vous soyez locataire ou propriétaire.

Si ces conditions sont respectées, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 45 %, plafonnée à 1 750 euros par borne de recharge et par contribuable, pour des frais consentis à partir du 1ᵉʳ janvier 2022. Quoi qu’il en soit, nous vous conseillons de ne pas tarder car, comme vu précédemment, il s’agit d’un taux dégressif.

Pour les indépendants, les entreprises (personnes morales), les gestionnaires de flotte et les professions libérales, la borne de recharge est déductible à 200 % à condition :

• Qu’elle soit neuve et installée par un installateur agréé.
• Qu’elle soit intelligente et connectée (le temps et la capacité de charge doivent pouvoir être contrôlés par un système de gestion de l’énergie).
• Qu’elle soit amortie de façon linéaire sur cinq périodes imposables au minimum.
• Qu’elle soit librement accessible au public pendant les heures d’ouverture et/ou de fermeture de l’entreprise.
• Que l’achat et l’installation aient eu lieu entre le 1ᵉʳ septembre 2021 et le 31 mars 2023. Après cette date, ce taux sera réduit à 150 %.

Bon à savoir : en tant que propriétaire de borne(s) de recharge, vous avez l’obligation de la (les) déclarer à votre gestionnaire de réseau. Cela permet de mieux appréhender les futurs besoins en électricité et d’anticiper les pics de consommation et les risques de surcharge du réseau. En Région wallonne, les gestionnaires de réseau de distribution (GRD) Resa et Ores proposent un formulaire de déclaration en ligne.

Attention : une fois la période de tolérance écoulée (jusqu’au 31 décembre 2023), le non-respect de l’obligation d’enregistrement donnera lieu à une amende administrative.

Si vous êtes indépendant ou chef d’entreprise, l’électrification de votre flotte automobile présente un grand nombre d’avantages supplémentaires.
> Découvrez dans cet article de blog le véhicule électrique le mieux adapté à votre entreprise

Pourquoi investir aujourd’hui dans un véhicule électrique ?

En règle générale, le prix d’achat des voitures électriques est plus élevé que les modèles essence ou diesel. Dès lors, quels sont les arguments plaidant en faveur de l’achat d’un véhicule Découvrez ci-après les avantages effectifs de la mobilité électrique :  

• Baisse immédiate et significative des coûts de carburant. Faites ici votre propre estimation de consommation.
• Aujourd’hui, la gamme de la plupart des constructeurs comporte au minimum un modèle électrique. Naguère réservée à quelques « happy few » capables de s’offrir une Tesla, la technologie est désormais accessible au plus grand nombre. Qui plus est, le marché de l’occasion commence à s’étoffer, ce qui rend la mobilité électrique de plus en plus accessible.
• Des études indiquent que les voitures électriques produites à partir de 2020 conservent jusqu’à 47,5 % de leur valeur d’achat sur le marché de l’occasion après 5 ans.
• En moyenne, un véhicule électrique coûte deux fois moins cher à l’entretien qu’un modèle essence ou diesel, et sa durée de vie est plus longue.
• Grâce aux subsides, aides et aux avantages fiscaux, le coût total de possession (Total Cost of Ownership ou TCO) d’un véhicule électrique est inférieur à celui d’un véhicule à carburant fossile.

Une formule adaptée à votre véhicule électrique

Luminus propose une formule tarifaire avantageuse réservée exclusivement aux propriétaires de voitures électriques : Luminus Comfy Plugin. Cette formule est parfaitement adaptée à votre véhicule électrique et offre de nombreux avantages :

• Électricité verte 100 % belge
• Contrat flexible à durée indéterminée
• Prix garanti pendant 1 an
• Suivi de votre énergie en ligne et sur votre téléphone mobile